PayPal 是否會向 IRS 申報我的銷售額嗎？

PayPal 提供的資訊無意也不應被解釋為稅務建議。若你有特定稅務狀況的相關問題，請諮詢稅務專業人士。

所有美國的付款處理商， 包括 PayPal 在內，在客戶於一個日曆年內收到的 商品和服務 付款超過申報門檻時，必須提供該客戶資料給 美國國家稅務局（IRS）。

在 PayPal 上付款和收款時我是否需要繳稅呢？到底做了什麼變更？

從 2024 年 1 月 1 日起，美國國家稅務局 (IRS) 對收到的商品和服務款項實施新的申報規定，將申報門檻從 2023 年的 $20,000 USD 和 200 筆交易降低至 2024 年報稅季的 $600 USD。更多詳細資料如下：

1099-K 門檻變更：

• 這項新的門檻變更僅適用於收到的商品和服務交易款項，因此不包括使用 PayPal 向家人或朋友支付晚餐或禮物費用、分攤旅費等。
• 這項變更已於「2021 年美國救援方案法」中發布，其中修訂了美國國稅局法令的部分條款，要求如 PayPal 在內的第三方結算組織 (TPSO) 在客戶收到的商品和服務交易的年度總銷售額達 $600 美元或以上時，須使用 1099-K 表格申報。在此之前，僅在用戶收到的商品和服務交易款項超過 $20,000 USD，且每日曆年的商品和服務交易超過 200 筆時，才需要 1099-K 表格。
• 當付款人將產品識別為商品和服務時，PayPal 必須向 IRS 進行稅務申報，即使識別錯誤也應如此。當你從此類付款收到 $600 USD 或以上的款項，即適用此規定。雖然 PayPal 應對此交易進行申報，但該交易不一定需要課稅。如有任何疑慮，建議你最好向稅務專業人員諮詢。

適用於伊利諾州、馬里蘭州、麻塞諸塞州、佛蒙特州或維吉尼亞州的居民

如果你居住在下列美國州別，在進行各州的 1099-K 申報時，適用於較低的申報門檻 ：

你收到的 1099-K 表格是根據前一課稅年度最後一天的主要地址。如果你在該日期後將主要地址變更至上述的其中一州，你的帳戶活動將在下一課稅年度的 1099-K 申報表格中反映。

什麼是使用 PayPal 支付的「商品和服務」款項？

PayPal 和 Venmo 為客戶提供了一種能將其點對點 (P2P) 交易標記為個人 / 朋友和家人交易或商品和服務交易的方式，便於為每筆交易選擇適當類別。用戶為購買商品而付款給其他用戶（如當地廣告產品目錄中的沙發或音樂會門票）或支付服務費用時，應選擇「商品和服務」。這些交易也符合 PayPal 與 Venmo 的「買家購物安全保障」方案的保障資格。商品和服務付款旨在讓買賣雙方都能安心交易，因為他們知道，如果交易沒有按預期進行，他們可享有保障。

進一步瞭解 PayPal 商品和服務 交易和 Venmo 商品和服務交易。受相關條款和細則約束。

如果我的個人財產（如在跳蚤市場出售沙發或物品）以 $600 或更高價格售出，但售價卻低於原先購買價格，更新後的 1099-K 門檻變更是否適用？ 我是否會收到 1099-K 表格？

1099-K 表格是一種 IRS 訊息性稅務表格，用於企業或個人申報在日曆年內因銷售商品和 服務而收到的付款。 而付款服務供應商（如 PayPal 和 Venmo）為 因應 IRS 要求，在客戶達到了 $600 的門檻時，必須將 1099-K 表格寄發給客戶， 然而，表格中的某些金額可能不需要課稅。PayPal 必須申報收到的商品和服務付款總金額，其中包括：

• 虧本出售個人物品的金額
• 已退款金額
• 處理費

然而，有些金額可能是不需要課稅的收入。我們 建議客戶在查看他們的 1099-K 時 ，諮詢稅務專業人士，以確認特定金額是否屬於應稅收入。

什麼是 1099-K 表格？

1099-K 表格是一種 IRS 訊息性稅務表格，用於申報企業或個人透過第三方網路，因銷售商品和服務而收到的付款，通常稱為 TPSO 或信用卡 / 簽帳金融卡交易。IRS 會要求 TPSO（例如 PayPal 與 Venmo）發放 1099-K 表格，其中顯示從 TPSO 在該日曆年度收到的付款總金額。納稅人在計算所得稅申報退稅的總收入時，應諮詢其稅務顧問，一起討論申報金額。如需更多資訊，請參閱 IRS 網站。如果你在指定的日曆年內達到了 IRS 門檻，PayPal 會在隔年一月將該年的 1099-K 表格寄給你，且必須在截止日期前將此表格提供給 IRS。

如果你認為自己可能 需要支付商品和服務的稅金，請自 1 月 31 日起從 PayPal 帳戶存取 1099-K 表格，並自 2 月 15 日起存取 Crypto 損益表。請前往新的「PayPal 對帳單和稅務中心」。若你是賣家，則請前往「稅務對帳單頁面」。你也可以自每年的 1 月 31 日起線上檢視並下載 1099-K 表格 。若你沒有達到該稅務年度的申報規定門檻，便不會收到 1099-K 表格。

1099-K 門檻變更生效後我需要做什麼？

隨著客戶即將達到申報門檻，PayPal 和 Venmo 會要求客戶提供缺少的雇主身分識別號碼 (EIN)、個人納稅識別號碼 (ITIN) 或社會安全號碼 (SSN) 等稅務資料。之後，客戶才能順暢無礙地繼續使用帳戶接受商品和服務銷售的付款。 若無法認證納稅識別號碼 (TIN)，將需要填寫等效的 W-9 稅務表格。 如果 IRS 提報的納稅識別號碼 (TIN) 和姓名與 PayPal 所登記及用於 1099-K 表格中的資料不符，你可能會收到 IRS B-Notice。

1099-K 門檻變更對我使用 PayPal 有何影響？

此變更應該不會影響你使用 PayPal 與 Venmo 的方式。你可以繼續像現在一樣使用 PayPal 和 Venmo 平台，並在透過商品和服務的 P2P 功能付款時，享有所提供的優惠，包括對 PayPal 和 Venmo 符合資格的交易，提供買家購物安全保障以及賣家交易安全保障。