כיצד PayPal מדווחת על המכירות שלי לרשות המיסים בארה"ב (IRS)?

המידע ש-PayPal מספקת אינו מיועד לשמש כייעוץ מס, ואין לפרשו באופן כזה. אם יש לך שאלות על מצב המס הספציפי שלך, עליך להתייעץ עם מומחה מס.

כל מעבדי התשלומים בארה"ב, בכלל זה PayPal, נדרשים לספק פרטים לרשות המיסים בארה"ב (IRS) על לקוחות המקבלים תשלום עבור מכירת מוצרים ושירותים מעל סף הדיווח בשנה קלנדרית.

האם יהיה עליי לשלם מיסים בעת שליחה וקבלה של תשלום ב-PayPal - מה בדיוק משתנה?

החל מ-1 בינואר 2024, רשות המיסים בארה"ב (IRS) מטמיעה דרישות דיווח חדשות עבור תשלומים שהתקבלו עבור מוצרים ושירותים. המשמעות של שינוי זה היא הורדת סף הדיווח ל-600 דולר אמריקאי לשנת המס 2024, מהרף הקודם של 200 עסקאות בסכום כולל של 20,000 דולר אמריקאי בשנת המס 2023. פרטים נוספים:

שינוי הסף של טופס ‎‎1099-K:

• שינוי סף זה תקף עבור תשלומים שהתקבלו בעסקאות עבור מוצרים ושירותים, ואינו כולל תשלום עבור חברים ובני משפחה, למשל להחזיר לחברים כסף באמצעות PayPal על ארוחת ערב, מתנות, נסיעות משותפות וכו'.
• שינוי זה הוצג ב-American Rescue Plan Act of 2021, שתיקן חלק מהסעיפים ב-Internal Revenue Code כדי לחייב ארגוני פשרה של צד שלישי (TPSOs), כגון PayPal, לדווח על עסקאות מוצרים ושירותים שבוצעו על-ידי לקוחות בעלות של 600 דולר אמריקאי או יותר ממכירות ברוטו במהלך השנה באמצעות טופסי ‎‎1099-K. בעבר, טופס 1099-K נדרש רק כאשר משתמש קיבל יותר מ-$20,000 בעסקאות סחורות ושירותים ויותר מ-200 עסקאות סחורות ושירותים בשנה קלנדרית.
• PayPal צריכה להגיש דיווח מס לרשות המיסים בארה"ב (IRS) כאשר השולח מזהה את המוצר כמוצרים ושירותים, גם אם זו הייתה טעות. דרישה זו חלה ברגע שאתה מקבל $600 או יותר מסוג תשלום זה. למרות שעסקה זו חייבת בדיווח על ידי PayPal, ייתכן שהעסקה אינה חייבת במס. אנו ממליצים לכם לשוחח עם מומחה מס אם יש לכם חששות ספציפיים.

עבור תושבים באילינוי, מרילנד, מסצ'וסטס, ורמונט, או וירג'יניה

אם אתה גר במדינות הבאות בארה"ב, אתה כפוף לסף דיווח נמוך יותר למטרות דיווח 1099-K של המדינה:

מהו תשלום עבור מוצרים ושירותים של PayPal?

PayPal ו-Venmo מציעות ללקוחות דרך לתייג את העסקאות שלהם מסוג עמית-לעמית (P2P) שהתבצעו כתשלום אישי או תשלום לחברים ובני משפחה וגם עסקאות עבור מוצרים ושירותים. הלקוחות יכולים לעשות זאת על-ידי בחירת הקטגוריה המתאימה עבור כל עסקה. על המשתמשים לבחור באפשרות 'מוצרים ושירותים' בכל פעם שהם שולחים תשלום למשתמש אחר כדי לקנות פריט, כגון קניית ספה שהופיעה בלוח מודעות מקומי או כרטיסים להופעה, או תשלום עבור שירות. גם עסקאות אלה זכאיות לכיסוי במסגרת תוכנית 'הגנת הקונה' של PayPal‏ ושל Venmo. תשלומים עבור מוצרים ושירותים תוכננו כך שהם מאפשרים לקונים ולמוכרים לעשות עסקים בראש שקט בידיעה שרוב הסיכויים שהם מכוסים במקרה שהעסקה לא תצא לפועל כצפוי.

קבלו פרטים נוספים על עסקאות מוצרים ושירותים ב-PayPal  ועל עסקאות מוצרים ושירותים ב-Venmo. כפוף לתנאים ולהתניות.

האם השינוי המעודכן בסף 1099-K יחול אם אני מוכר רכוש אישי, כמו ספה או פריט במכירה במוסך, ב-$600 או יותר אם הוא נמכר בפחות מערכו המקורי? האם יופק עבורי טופס ‎1099-K?

טופס ‎1099-K הוא טופס פרטי מס של רשות המיסים בארה"ב (IRS) המשמש לדיווח על תשלום שעסק או אדם פרטי קיבל ממכירת מוצרים ושירותים במהלך שנה קלנדרית. ספקי שירותי תשלום, כמו PayPal ו-Venmo, נדרשים על-ידי רשות המיסים בארה"ב (IRS) לשלוח ללקוחות טופס ‎1099-K אם הם מקיימים את סכום הסף של $600, אולם ישנם סכומים מסוימים הכלולים בטופס שייתכן שלא יהיו חייבים במס. PayPal נדרשת לדווח על הסכום הכולל של התשלומים שהתקבלו עבור מוצרים ושירותים אשר יכולים לכלול:

• סכומים שהתקבלו כתוצאה ממכירת פריטים אישיים במחיר הפסד
• סכומי החזר
• עמלות עיבוד:

עם זאת, ייתכן שסכומים מסוימים לא ייחשבו כהכנסה לצורכי מס עבורכם. אנו ממליצים ללקוחות שלנו להתייעץ עם מומחה מס בעת בדיקת טופס ‎1099-K שלהם כדי לקבוע אם סכומים ספציפיים חייבים בדיווח כהכנסה לצורכי מס.

מהו טופס ‎1099-K?

טופס ‎1099-K הוא טופס פרטי מס של רשות המיסים בארה"ב (IRS) המשמש לדיווח על תשלום שעסק או אדם פרטי קיבל ממכירת מוצרים ושירותים ששולמו באמצעות רשת של צד שלישי, שנקראת לעיתים קרובות עסקת TPSO או עסקת כרטיס אשראי/דביט. רשות המיסים בארה"ב (IRS) מחייבת רשתות צד שלישי, כמו PayPal ו-Venmo, להפיק טופס ‎1099-K, המציג את הסכום הכולל של תשלומים שהתקבלו במהלך השנה הקלנדרית. משלמי המיסים צריכים לשקול סכום זה עם יועץ המס שלהם בעת חישוב התקבולים ברוטו עבור החזר מס הכנסה. לפרטים נוספים, בקרו באתר רשות המיסים בארה"ב (IRS). אם הגעתם לסף של רשות המיסים בארה"ב (IRS) בשנה קלנדרית מסוימת, PayPal תשלח אליכם טופס ‎1099-K בינואר של השנה הבאה, ותגיש את הטופס לרשות המיסים עד לתאריך הנדרש.

אם אתם סבורים שייתכן שאתם חייבים במס על מוצרים ושירותים, אתם יכולים לגשת לטופס ‎1099-K מחשבון ה-PayPal שלכם מ-31 בינואר ולדווח על רווחים והפסדים במטבעות מבוזרים (קריפטו) מ-15 בפברואר. עברו אל מרכז דפי החשבון והמיסים החדש של PayPal. אם אתם בעלי עסקים, עברו אל דף הצהרת המס. באפשרותכם גם להציג ולהוריד את טופס ‎1099-K באינטרנט עד 31 בינואר מדי שנה. אם אינכם נדרשים להגיש דוח בשנת מס מסוימת, לא תקבלו את טופס ‎1099-K.

מה עליי לעשות כאשר שינוי סף טופס ‎1099-K ייכנס לתוקף?

PayPal ו-Venmo יבקשו מהלקוחות לספק פרטי מס כגון מספר זיהוי מעסיק (EIN), מספר זהות כמשלם מיסים עצמאי (ITIN) או מספר ביטוח לאומי (SSN), אם הם לא עשו זאת עדיין, כאשר הם יתקרבו אל סף הדיווח. זאת על מנת לאפשר להם להמשיך להשתמש בחשבון ולקבל תשלום עבור מכירת מוצרים ושירותים בלי שום בעיה. אם אימות מספר הזיהוי לצורכי מס שלכם (TIN) נכשל, יהיה עליכם למלא טופס מס המקביל ל-W-9. אם יש אי-התאמות כלשהן בין הפרטים שדווחו על-ידי רשות המיסים בארה"ב (IRS) עבור שמך ומספר ה-TIN שלכם לבין הפרטים הרשומים אצל PayPal וששימשו לטופס ‎1099-K, ייתכן שתקבלו הודעת IRS B-Notice.

כיצד שינוי זה של הסף של ‎1099-K משפיע על האופן שבו אוכל להשתמש ב-PayPal?

שינוי זה לא אמור להשפיע על האופן שבו אתם משתמשים ב-PayPal וב-Venmo. אפשר להמשיך להשתמש בפלטפורמות PayPal ו-Venmo כרגיל, ולהמשיך ליהנות מההטבות המוצעות על-ידי שליחה תשלום באמצעות תכונת עמית-לעמית (P2P) עבור מוצרים ושירותים - בכלל זה 'הגנת המוכר' עבור עסקאות זכאיות ב-PayPal וב-Venmo.