האם PayPal תדווח על המכירות שלי לרשות המיסים בארה"ב (IRS)?

המידע ש-PayPal מספקת אינו מיועד לשמש כייעוץ מס, ואין לפרשו באופן כזה. אם יש לך שאלות על מצב המס הספציפי שלך, עליך להתייעץ עם מומחה מס.

מעבדי תשלומים, כולל PayPal, נדרשים לספק פרטים לרשות המיסים בארה"ב (IRS) על לקוחות המקבלים תשלומים עבור מכירת מוצרים ושירותים מעל סף הדיווח בשנה קלנדרית.

האם יהיה עליי לשלם מסים בעת שליחה וקבלה של כסף ב-PayPal? מה בדיוק משתנה?

רשות המסים בארה"ב (IRS) הודיעה על דרישות דיווח לתקופת מעבר עבור תשלומים שהתקבלו תמורת מוצרים ושירותים. דרישות אלה יורידו את סף הדיווח של טופס ‎1099-K במהלך תקופה של שלוש שנים, מהסף הקודם של יותר מ-‎$20,000 בעסקאות של מוצרים ושירותים ויותר מ-200 עסקאות של מוצרים ושירותים בשנה קלנדרית. סיכמנו להלן את ערכי הסף של רשות המיסים בארה"ב (IRS) עבור טופס ‎1099-K.

פרטים נוספים לגבי שינוי הסף עבור טופס ‎1099-K:

• שינוי הסף החדש תקף רק עבור תשלומים שהתקבלו בעסקאות עבור מוצרים ושירותים, ואינו כולל מקרים כמו החזרת כסף לחברים או לבני משפחה באמצעות PayPal על ארוחת ערב, מתנות, נסיעות משותפות וכו'.
• שינוי זה הוצג ב-American Rescue Plan Act לשנת 2021, שתיקן חלק מהסעיפים ב-Internal Revenue Code כדי לדרוש ממעבדי תשלומים כמו PayPal לדווח באמצעות טופס ‎1099-K על עסקאות של מוצרים ושירותים שבמסגרתן לקוחות קיבלו תשלום על סך $600 או יותר במכירות ברוטו במהלך השנה. בעבר, טופס ‎1099-K נדרש רק כאשר משתמש קיבל יותר מ-‎$20,000 בעסקאות של מוצרים ושירותים ויותר מ-200 עסקאות של מוצרים ושירותים בשנה קלנדרית. כדי ליישם סף חדש זה בסך $600, רשות המיסים בארה"ב (IRS) מכניסה את הדרישה בהדרגה על ידי הפחתת סף הדיווח הפדרלי על פני תקופה של 3 שנים.
• הדיווח נדרש כאשר השולח מזהה את העסקה ככזו שכוללת מוצרים ושירותים, גם אם זה נעשה בטעות. למרות שעסקה זו חייבת בדיווח על ידי PayPal, ייתכן שהעסקה אינה חייבת במס. אנו ממליצים לך לשוחח עם מומחה מס לשאלות בנושאים ספציפיים.

עבור תושבים באילינוי, מרילנד, מסצ'וסטס, ורמונט, או וירג'יניה

אם אתה גר במדינות הבאות בארה"ב, אתה כפוף לסף דיווח נמוך יותר למטרות דיווח 1099-K של המדינה:

טופס 1099-K שאתה מקבל מבוסס על הכתובת הראשית שלך ביום האחרון של שנת המס הקודמת. אם שינית את הכתובת הראשית שלך לאחת מהמדינות האלה לאחר תאריך זה, הפעילות בחשבון שלך תיכלל בדיווח בטופס ‎1099-K של שנת המס הבאה.

יש להפיק טופס ‎1099-K גם אם העסקאות שלך היו כפופות לניכוי מס במקור במהלך השנה הקלנדרית הקודמת, בין אם סך התשלומים שלך עבור מוצרים ושירותים עמד בסף הדיווח.

מהו תשלום עבור מוצרים ושירותים של PayPal?

PayPal ו-Venmo מציעות ללקוחות דרך לתייג את העסקאות שלהם מסוג עמית-לעמית (P2P) שהתבצעו כתשלום אישי או תשלום לחברים ובני משפחה וגם עסקאות עבור מוצרים ושירותים. הלקוחות יכולים לעשות זאת על-ידי בחירת הקטגוריה המתאימה עבור כל עסקה. על המשתמשים לבחור באפשרות 'מוצרים ושירותים' בכל פעם שהם שולחים כסף למשתמש אחר כדי לקנות פריט, כגון קניית ספה שהופיעה בלוח מודעות מקומי או כרטיסים להופעה, או בעת תשלום עבור שירות. גם עסקאות אלה עומדות בתנאים לכיסוי במסגרת תוכנית 'הגנת הקונה' של PayPal‏ ושל Venmo. תשלומים עבור מוצרים ושירותים תוכננו כך שהם מאפשרים לקונים ולמוכרים לעשות עסקים בראש שקט בידיעה שרוב הסיכויים שהם מכוסים במקרה שהעסקה לא תצא לפועל כצפוי.

קבלו פרטים נוספים על עסקאות מוצרים ושירותים ב-PayPal  ועל עסקאות מוצרים ושירותים ב-Venmo. בכפוף לתנאים ולהתניות.

האם השינוי המעודכן בסף של טופס ‎1099-K יחול אם אני מוכר/ת רכוש פרטי, כמו ספה או פריט במכירת חצר, אם הוא נמכר בסכום נמוך מערכו המקורי? האם יופק עבורי טופס ‎1099-K?

טופס ‎1099-K הוא טופס פרטי מס של רשות המסים בארה"ב (IRS) המשמש לדיווח על תשלומים שעסק או אדם פרטי קיבל ממכירת מוצרים ושירותים במהלך השנה הקלנדרית. ספקי שירותי תשלום, כמו PayPal ו-Venmo, נדרשים על-ידי רשות המיסים בארה"ב (IRS) לשלוח ללקוחות טופס ‎1099-K אם הם מגיעים לסכום הסף ($5,000 בשנה הקלנדרית 2024, $2,500 בשנה הקלנדרית 2025 או $600 בשנים הקלנדריות 2026 ואילך), אולם ישנם סכומים מסוימים הכלולים בטופס שייתכן שלא יהיו חייבים במס. PayPal נדרשת לדווח על סכום הברוטו הכולל של התשלומים שהתקבלו עבור מוצרים ושירותים, שיכול לכלול:

• סכומים שהתקבלו כתוצאה ממכירת פריטים אישיים במחיר הפסד
• סכומי החזר
• עמלות עיבוד

עם זאת, ייתכן שסכומים מסוימים לא ייחשבו כהכנסה לצורכי מס עבורך. אנו ממליצים ללקוחות שלנו להתייעץ עם מומחה מס בעת בדיקת טופס ה-‎1099-K שלהם כדי לקבוע אם סכומים ספציפיים חייבים בדיווח כהכנסה לצורכי מס.

מהו טופס ‎1099-K?

טופס ‎1099-K הוא טופס פרטי מס של רשות המיסים בארה"ב (IRS) המשמש לדיווח על תשלומים שעסק או אדם פרטי קיבל ממכירת מוצרים ושירותים ששולמו באמצעות רשת של צד שלישי, שנקראת לעיתים קרובות ארגון הסדר של צד שלישי (TPSO) או עסקת כרטיס אשראי/כרטיס דביט. רשות המסים בארה"ב (IRS) מחייבת ארגוני TPSO, כמו PayPal ו-Venmo, להפיק טופס ‎1099-K, המציג את הסכום הכולל של תשלומים שהוסדרו דרך TPSO במהלך השנה הקלנדרית. משלמי המיסים צריכים להתחשב בסכום זה בעת חישוב התקבולים ברוטו עבור החזר מס הכנסה עם יועץ המס שלהם. לפרטים נוספים, יש לבקר באתר האינטרנט של רשות המיסים בארה"ב (IRS). אם הגעת לסף הדיווח של רשות המיסים בארה"ב (IRS) או לסף הדיווח הרלוונטי במדינה בשנה קלנדרית מסוימת, PayPal תשלח אליך טופס ‎1099-K בינואר של השנה העוקבת, ותגיש את הטופס ל-IRS (ולרשות המס במדינה, אם הדבר רלוונטי) עד לתאריך היעד הנדרש.

יש להפיק גם טופס ‎1099-K אם העסקאות שלך היו כפופות לניכוי מס במקור במהלך השנה הקלנדרית הקודמת, בין אם סך התשלומים שלך עבור מוצרים ושירותים עמד בסף הדיווח.

אם לדעתך ייתכן שעמדת בתנאים לדיווח מס על מוצרים ושירותים, באפשרותך לגשת לטופס ‎1099-K מחשבון ה-PayPal שלך בסביבות 31 בינואר. אם עמדת בתנאים, נשלח לך הודעת אימייל כשטופס ה-1099-K שלך יהיה זמין. יש לעבור אל מרכז ההצהרות והמיסים החדש של PayPal. בעלי עסקים, יש לעבור אל הדף 'הצהרת מס'. לא תקבלו טופס ‎1099-K אם לא עמדתם בדרישות לדיווח ולא הוחל עליכם ניכוי מס במקור בשנת המס.

מה עליי לעשות כאשר שינוי הסף בטופס ‎1099-K ייכנס לתוקף?

PayPal ו-Venmo יבקשו מהלקוחות לספק פרטי מס כגון מספר זיהוי מעסיק (EIN), מספר זהות כמשלם מסים עצמאי (ITIN) או מספר ביטוח לאומי (SSN), אם הם לא עשו זאת עדיין, כאשר הם יתקרבו אל סף הדיווח, כדי שיוכלו להמשיך להשתמש בחשבון כדי לקבל תשלומים עבור מכירת מוצרים ושירותים בלי להיתקל בבעיות. אם אימות מספר הזיהוי שלך לצורכי מס (TIN) נכשל, יהיה עליך למלא את טופס המס W-9 שווה-הערך. אם השילוב של שמך וה-TIN שלך אינו תואם בין הרשומות של רשות המסים בארה"ב (IRS) לבין הפרטים הרשומים אצל PayPal וששימשו לטופס ה-‎1099-K, ייתכן שתישלח לך הודעת B-Notice מה-IRS.

כיצד שינוי זה של הסף של טופס ‎1099-K משפיע על אופן השימוש שלי ב-PayPal?

שינוי זה לא אמור להשפיע על אופן השימוש שלך ב-PayPal וב-Venmo. אפשר להמשיך להשתמש בפלטפורמות PayPal ו-Venmo כרגיל, ולהמשיך ליהנות מההטבות המוצעות על-ידי שליחת כסף באמצעות תכונת עמית-לעמית (P2P) עבור מוצרים ושירותים; בכלל זה 'הגנת הקונה' ו'הגנת המוכר' עבור עסקאות שעומדות בתנאים ב-PayPal וב-Venmo.