Vil PayPal indberette mine salg til det amerikanske skattevæsen?

Oplysninger fra PayPal er ikke tiltænkt og skal ikke anses som skatterådgivning. Hvis du har spørgsmål om din specifikke skattesituation, bedes du kontakte en skatterådgiver.

Betalingsbehandlere, herunder PayPal, er forpligtet til at sende oplysninger til det amerikanske skattevæsen (IRS) om kunder, som modtager betalinger for salg af varer og tjenesteydelser, der overstiger tærsklen for indberetning i et kalenderår.

Skal jeg betale skat, når jeg sender og modtager penge via PayPal – hvad ændrer sig præcist?

Det amerikanske skattevæsen (IRS) offentliggjorde midlertidige indberetningskrav for betalinger modtaget for varer og tjenesteydelser. Disse krav vil sænke tærskelværdien for indberetning med formular 1099-K over en 3-årig periode fra den tidligere tærskelværdi på mere end $20.000 i betalinger for varer og tjenesteydelser og mere end 200 betalinger for varer og tjenesteydelser i et kalenderår. Vi har sammenfattet det amerikanske skattevæsens tærskelværdier for formular 1099-K nedenfor.

Her er nogle flere oplysninger om ændring af tærskelværdi for 1099-K:

• Denne nye ændring af tærskelværdi gælder kun for betalinger modtaget for varer og tjenesteydelser, og den omfatter f.eks. ikke betalinger til din familie eller dine venner for en middag, gaver, fællesture osv. via PayPal.
• Denne ændring blev introduceret med American Rescue Plan Act af 2021, som ændrede nogle afsnit i Internal Revenue Code for at pålægge betalingsbehandlere såsom PayPal at indberette betalinger for varer og tjenesteydelser til kunder, der modtager $600 USD eller mere i årligt bruttosalg, på en 1099-K-formular. Tidligere var en formular 1099-K kun påkrævet, når en bruger modtager mere end $20.000 USD i betalinger for varer og tjenesteydelser og mere end 200 betalinger for varer og tjenesteydelser i et kalenderår. For at implementere denne nye tærskelværdi på $600 indfaser det amerikanske skattevæsen (IRS) kravet ved at reducere den føderale tærskelværdi for indberetning over en 3-årig periode.
• Denne indberetning er påkrævet, når afsenderen identificerer betalingen som værende for varer og tjenesteydelser, også selv om det var en fejl. Selvom disse betalinger skal indberettes af PayPal, er det dog muligt, at de ikke er skattepligtige. Det er altid bedst at tale med en skatterådgiver vedrørende eventuelle specifikke problemer, du måtte opleve.

For indbyggere i Illinois, Maryland, Massachusetts, Vermont eller Virginia

Hvis du bor i følgende amerikanske stater, vil en lavere tærskelværdi for indberetning ifm. formular 1099-K være gældende:

Den formular 1099-K, som du modtager, er baseret på din primære adresse på den sidste dag i det foregående skatteår. Hvis du har ændret din primære adresse efter denne dato, så den er beliggende i en af disse stater, bliver dine kontoaktiviteter vist på formular 1099-K for det følgende skatteår.

Formular 1099-K skal også udstedes, hvis dine betalinger var underlagt kildebeskatning i det foregående kalenderår, uafhængigt af om dine samlede betalinger for varer og tjenesteydelser har nået tærsklen for indberetning.

Hvad er en betaling for varer og tjenesteydelser via PayPal?

Både PayPal og Venmo giver kunderne mulighed for at markere deres P2P-betalinger som enten personlige betalinger/betalinger til venner og familie eller betalinger for varer og tjenesteydelser ved at vælge den relevante kategori for hver betaling. Brugere skal vælge Varer og tjenesteydelser, når de sender penge til en anden bruger for køb af en vare, f.eks. ved køb af en sofa via en lokal salgsannonce eller koncertbilletter, eller når de betaler for en tjenesteydelse. Disse betalinger er også dækket af PayPals og Venmos køberbeskyttelsesprogram. Betalinger for varer og tjenesteydelser er beregnet til at give både kunder og forhandlere ro i sindet, velvidende at de kan være dækket, hvis betalingen ikke går som forventet.

Få mere at vide om PayPal-betalinger for varer og tjenesteydelser samt Venmo-betalinger for varer og tjenesteydelser. Underlagt gældende vilkår og betingelser.

Gælder den opdaterede tærskelværdi for indberetning for 1099-K, når jeg sælger personlige ejendele såsom en sofa eller en anden vare på et loppemarked, hvis varen sælges for mindre end sin oprindelige værdi? Vil jeg få udstedt en formular 1099-K?

Formular 1099-K er en skatteformular fra det amerikanske skattevæsen, der bruges til at indberette betalinger for varer og tjenesteydelser, der er modtaget af en virksomhed eller person i løbet af et kalenderår. Selvom betalingstjenesteudbydere såsom PayPal og Venmo af det amerikanske skattevæsen er forpligtet til at sende kunder en formular 1099-K, hvis de når tærskelværdien (5.000 USD for kalenderåret 2024, 2.500 USD for kalenderåret 2025 eller $600 for kalenderåret 2026 og senere), er der visse beløb, der er inkluderet på formularen, som muligvis ikke er skattepligtige. PayPal skal indberette det samlede bruttobeløb for betalinger, der er modtaget for varer og tjenesteydelser, som kan omfatte:

• Beløb fra salg af personlige ejendele med tab
• Tilbagebetalte beløb
• Ekspeditionsgebyrer

Nogle beløb betragtes dog muligvis ikke som skattepligtig indkomst for dig. Vi opfordrer kunder til at tale med en skatterådgiver, når de gennemgår deres 1099-K-formularer, for at afgøre, om specifikke beløb klassificeres som skattepligtig indkomst.

Hvad er formular 1099-K?

Formular 1099-K er en skatteformular fra det amerikanske skattevæsen, der bruges til at indberette betalinger modtaget af en virksomhed eller person for salg af varer og tjenesteydelser, der blev betalt via et tredjepartsnetværk, ofte omtalt som TPSO- eller betalingskorttransaktioner. Det amerikanske skattevæsen kræver, at TPSO'er, f.eks. PayPal og Venmo, udsteder en formular 1099-K, som viser det samlede beløb for betalinger, der er modtaget fra en TPSO i et kalenderår. Skattepligtige bør medtage dette beløb, når de beregner bruttoindtægt til deres selvangivelse sammen med deres skatterådgiver. Få flere oplysninger ved at gå til det amerikanske skattevæsens websted. Hvis du når tærskelværdien for indberetning for det amerikanske skattevæsen eller de relevante delstatsskattemyndigheder i et givet kalenderår, sender PayPal dig en formular 1099-K i januar det efterfølgende år og indsender denne formular til det amerikanske skattevæsen (og delstatsskattemyndigheder, hvis relevant) inden den påkrævede forfaldsdato.

Formular 1099-K skal også udstedes, hvis dine betalinger var underlagt kildebeskatning i det foregående kalenderår, uafhængigt af om dine samlede betalinger for varer og tjenesteydelser har nået tærsklen for indberetning.

Hvis du tror, at du muligvis er kvalificeret til skatteindberetning for varer og tjenesteydelser, kan du få adgang til din formular 1099-K fra din PayPal-konto omkring 31. januar. Hvis du er kvalificeret, sender vi dig en meddelelse via e-mail, når din formular 1099-K er til rådighed. Gå til PayPals nye center for skat og opgørelser. Er du forhandler, skal du gå til din side med skatteopgørelse. Du modtager ikke en formular 1099-K, hvis du ikke opfyldte indberetningskravet og ikke havde pålagt nogen kildebeskatning for skatteåret.

Hvad skal jeg gøre, når den ændrede tærskelværdi for indberetning træder i kraft for 1099-K?

PayPal og Venmo vil bede kunderne om at angive skatteoplysninger som f.eks. et EIN (amerikansk arbejdsgivernummer), et amerikansk skattenummer (ITIN) eller Social Security Number (SSN), hvis de ikke allerede har gjort det, efterhånden som de nærmer sig tærsklen for indberetning, så de kan fortsætte med at bruge deres konto til at tage imod betalinger for salg af varer og tjenesteydelser uden problemer. Hvis dit skattenummer ikke kan bekræftes, skal du udfylde den tilsvarende skatteformular W-9. Hvis der er uoverensstemmelser med kombinationen af dit navn og skattenummer i forhold til det amerikanske skattevæsens optegnelser og det, PayPal har registreret og brugt til formular 1099-K, modtager du muligvis en B-formular fra det amerikanske skattevæsen.

Hvordan påvirker denne ændring af tærskelværdien for 1099-K, hvordan jeg bruger PayPal?

Denne ændring bør ikke påvirke, hvordan du bruger PayPal og Venmo. Du kan fortsætte med at bruge PayPals og Venmos platforme, som du gør nu, og du vil fortsat nyde godt af de fordele, du opnår ved at sende penge via vores P2P-funktion for varer og tjenesteydelser – herunder køber- og sælgerbeskyttelse for kvalificerede betalinger via PayPal og Venmo.